La question à 5 milliards d'€ que je me pose depuis qu'un trader de la Société Générale a explosé tous les records historiques d'arnaques bancaires:

Mais comment a-t'il put planquer ses transactions?

Imaginons un système bancaires Grozouf&Co avec plusieurs applications respectant les règles de la comptabilité à la papa:

  • BC, gère les transferts avec la banque centrale.
  • TR, gère disons le trading des arbitrages, au hasard.
  • CC, gère les comptes courants.

A tout moment la somme du solde créditeur et débiteur des applications doit être égal à 0, typiquement:

  • BC: -1000
  • TR: +500
  • CC: +500
  • Total: 0

C'est le principe de base de la compatbilité. Ainsi, même si les TR et CC gèrent des ensemble de clients différents, on peut toujours contrôler les mouvements de fonds réels.

D'après les analyses de l'escroqueries, Jérôme Kerviel aurait inséré des clients fictifs dans le système de contrôle. Oui mais se pose alors la question de savoir d'où vient le fric du client. Imaginons pour notre application de trading un portefeuil de clients suivant:

  • Client 1: +100
  • Client 2: +200
  • Client 3: +200
  • Total: +500

On reste bien cohérent par rapport aux chiffres conservés dans le système de comptabilité de Grozouf&Co. Mais si on introduit un client fictif F, là se pose un problème, on a alors:

  • Client 1: +100
  • Client 2: +200
  • Client 3: +200
  • Client F: +100
  • Total: +600

Et du coup dans le solde courant on a:

  • BC: -1000
  • TR: +600
  • CC: +500
  • Total: +100 => Et là c'est le drame! On vient de se faire choper. D'ailleurs c'est un peu le but de ce genre de système. C'est simple et imparable. Une analyse des logs permettant du coup de rapidement identifier le coupable et le virer promptement.

Différentes hypothèses se pose pour planquer ce compte client à la vigilence de l'arithmétique. On peut éventuellement considéré que l'on garde un solde à 0 pour notre client fictif, mais du coup toutes les transactions de notre trader fou vont laisser une grosse trainée rougâtre dans les comptes du système de trading. Cela manque sérieusement de discression.

On peut éventuellement dire que le pognon vient d'un compte client du coup on a:

  • BC: -1000
  • TR: +600
  • CC: +400
  • Total: 0 => Banco! Mais quand un mec va voir dans son relevé de gros prélèvements, de sérieuses questions vont être posées à la banque et par transitivité à notre escroc.

Au final le pogon peut venir d'un compte extérieur ce qui donne:

  • BC: -1100
  • TR: +600
  • CC: +500
  • Total: 0 => Youpi ya! Sauf que notre banque centrale elle aussi garde une compatbilité et que le -1100 de Grozouf&Co doivent correspondre à un +1100 chez la banque centrale. Donc à moins que notre banque ne fasse pas la correlation entre ses données et celles de la banque centrale, la fraude saute immédiatement aux yeux.

Bref au final je n'arrive toujours pas à voir comment la SocGen a put passer à côté du truc s'ils appliquent les règles de base de l'arithmétique. Du coup, je pense que es systèmes de trading ont été conçus pour laisser une certaine marge de créativité comptable et que cela vient d'exploser à la figure de la SocGen à cause d'un pauvre type complètement compléxé.